최종 업데이트: 2026년 10월 2일
배당과 이자가 늘어나면 반드시 한 번은 부딪히는 기준이 있습니다. 금융소득 연 2,000만 원입니다. 이 선을 넘으면 세금 계산 방식이 달라지고, 건강보험료에도 영향을 줄 수 있습니다. 무엇이 포함되고 무엇이 빠지는지 정리했습니다.
금융소득종합과세란?
이자소득과 배당소득을 합친 금융소득이 1년에 2,000만 원 이하라면 15.4%(지방세 포함)를 떼는 것으로 세금이 끝납니다(분리과세).
2,000만 원을 넘으면, 넘는 부분은 근로·사업소득 등 다른 소득과 합쳐져 6.6~49.5%의 누진세율로 다시 계산됩니다. 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.
무엇이 포함되고, 무엇이 빠질까
| 구분 | 금융소득 2,000만 원 계산에 |
|---|---|
| 예금·적금 이자 | 포함 |
| 국내 주식 배당금 | 포함 |
| 미국 주식 배당금 | 포함 |
| 국내 상장 해외 ETF 분배금·매매차익 | 포함 (배당소득으로 과세) |
| 국내 주식·국내 주식형 ETF 매매차익 | 제외 (대주주가 아니면 비과세) |
| 해외주식 직접 매매차익 | 제외 (양도소득세로 따로 과세) |
| ISA 계좌 안의 소득 | 제외 |
| 연금저축·IRP 계좌 안의 소득 | 제외 (연금 수령 시 따로 과세) |
여기서 많이 놓치는 부분이 국내 상장 해외 ETF입니다. TIGER 미국S&P500 같은 ETF를 일반 계좌에서 팔아 수익을 내면, 그 수익이 배당소득으로 잡혀 2,000만 원 계산에 들어갑니다. 반대로 미국에 상장된 VOO를 직접 사서 팔면 양도소득세 대상이라 여기에는 포함되지 않습니다.
2,000만 원을 넘으면 세금이 얼마나 늘까
넘는 금액에 적용되는 세율은 다른 소득이 얼마나 많은지에 따라 다릅니다. 근로소득이 적다면 15.4%와 큰 차이가 없을 수 있지만, 고소득자라면 넘는 부분에 최고 49.5%까지 적용될 수 있습니다. 이미 원천징수된 세금은 빼고 추가분만 냅니다.
건강보험료도 함께 보세요
- 직장가입자: 월급 외 소득(금융소득 포함)이 연 2,000만 원을 넘으면 넘는 부분에 추가 보험료가 붙을 수 있습니다.
- 피부양자: 금융소득을 포함한 연 소득이 2,000만 원을 넘으면 피부양자 자격을 잃고 지역가입자로 바뀔 수 있습니다.
- 지역가입자: 금융소득이 연 1,000만 원을 넘으면 보험료 산정에 반영됩니다.
은퇴 후 배당으로 생활비를 마련하려는 분이라면, 세금보다 건강보험료 영향이 더 클 수 있으니 꼭 함께 계산해 보세요.
2,000만 원을 넘지 않게 관리하는 법
- 분배금이 많은 ETF는 ISA·연금계좌에 담기: 계좌 안의 소득은 금융소득 계산에서 빠집니다.
- 가족 명의로 나누기: 금융소득은 개인별로 계산하므로 배우자와 나눠 투자하면 기준을 넘지 않을 수 있습니다. 배우자 간 증여는 10년간 6억 원까지 증여세가 없습니다.
- 만기와 배당 시점 분산: 예금 만기나 이자 지급이 한 해에 몰리지 않게 나눕니다.
- 해외 ETF는 직접 투자도 고려: 미국 상장 ETF 매매차익은 금융소득이 아닌 양도소득(22%, 250만 원 공제)으로 과세됩니다.
월배당 ETF로 매달 받는 분배금을 계산해 보고 싶다면 월배당 ETF 비교를 참고하세요.
이 글은 정보 제공 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 건강보험료 기준은 제도 변경에 따라 달라질 수 있으니 국민건강보험공단·국세청 안내로 확인하세요.